Hoàn thuế giá trị gia tăng là một trong những quyền và lợi ích hợp pháp của doanh nghiệp nhằm mục đích thu hồi vốn và tái đầu tư vào các hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, quy trình và thủ tục hoàn thuế GTGT đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối và sự am hiểu sâu sắc về hệ thống pháp luật hiện hành. Dịch vụ hoàn thuế GTGT của Kế Toán Phía Nam sẽ đồng hành và đưa ra những giải pháp linh hoạt giúp doanh nghiệp nhận được lợi ích tối ưu từ chính sách thuế.
Dịch vụ hoàn thuế GTGT là gì?
Hoàn thuế Giá trị gia tăng (GTGT) còn gọi là hoàn thuế VAT được hiểu là quá trình cơ quan nhà nước trả lại khoản thuế mà đối tượng nộp thuế đã nộp thừa vào Ngân sách Nhà nước trong một số trường hợp nhất định.
Cụ thể hơn, Ngân sách nhà nước sẽ hoàn lại cho các đơn vị kinh doanh, tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân đã mua hàng hóa dịch vụ. Số tiến thuế được hoàn trả tương ứng với phần thuế GTGT đầu vào phát sinh khi mua hàng hóa, dịch vụ mà các đơn vị kinh doanh chưa được khấu trừ trong kỳ tính thuế.
Điều kiện được hoàn thuế GTGT
Căn cứ theo Điều 70 của Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/06/2019, quy định về các trường hợp hoàn thuế GTGT thì cần phải đáp ứng đủ hai điều kiện sau:
- Thuộc diện được hoàn thuế GTGT theo quy định của pháp luật hiện hành về thuế.
- Có số tiền thuế đã nộp lớn hơn số tiền thuế phải nộp vào Ngân sách Nhà nước theo quy định tại khoản 1 Điều 60 của Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/06/2019.
Các đối tượng thuộc diện được hoàn thuế GTGT
Căn cứ theo Điều 15 của Luật Thuế giá trị gia tăng năm 2024 có hiệu lực từ ngày 01/07/2025, các trường hợp được hoàn thuế GTGT bao gồm :
1. Đối với trường hợp doanh nghiệp kinh doanh hàng xuất khẩu : Có số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên theo tháng/ quý, trừ trường hợp nhất định như nhập khẩu hàng hóa để xuất khẩu sang nước khác, xuất khẩu vào khu phi thuế quan, vừa xuất khẩu vừa tiêu thụ nội địa.
2. Đối với dự án đầu tư mới : Nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ đang trong giai đoạn đầu tư và số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết phải từ 300 triệu trở lên.
3. Đối với cơ sở kinh doanh chỉ sản xuất hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất GTGT 5% : Số thuế giá trị gia tăng đầu vào chưa được khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên sau 12 tháng hoặc 4 quý liên tục thì được hoàn thuế giá trị gia tăng.
4. Đối với cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương thức khấu trừ : Được hoàn thuế GTGT khi giải thể và phá sản có số thuế nộp thừa hoặc chưa được khấu trừ hết.
5. Đối với công dân nước ngoài và người Việt Nam ở nước ngoài : Được hoàn thuế giá trị gia tăng với những hàng hóa mua tại Việt Nam mang theo khi xuất cảnh.
6. Đối với các chương trình và dự án sử dụng vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) : Được hoàn thuế GTGT đã trả cho hàng hóa, dịch vụ mua tại Việt Nam để phục vụ cho chương trình và dự án đó.
7. Đối với đối tượng thuộc diện miễn trừ ngoại giao : Được hoàn thuế giá trị gia tăng mua hàng hóa, dịch vụ tại Việt Nam để sử dụng.
8. Đối với cơ sở kinh doanh có quyết định hoàn thuế GTGT của cơ quan có thẩm quyền hoặc theo điều ước quốc tế mà Việt Nam là thành viên.
9. Đối với cơ sở kinh doanh đáp ứng đủ các điều kiện sau :
- Thuộc diện được hoàn thuế theo quy định tại các khoản 1, 2, 3 và 4.
- Đáp ứng quy định khấu trừ thuế GTGT đầu vào theo quy định tại khoản 2 điều 4 và không thuộc các trường hợp quy định tại khoản 3 điều 14 của Luật Thuế giá trị gia tăng 2024.
- Người bán đã kê khai và nộp thuế GTGT theo quy định đối với hóa đơn đã xuất cho cơ kinh doanh đề nghị hoàn.
10. Đối với người nộp thuế thuộc diện hoàn thuế GTGT và có số thuế GTGT đầu vào đáp ứng đủ điều kiện hoàn thuế theo quy định tại Điều này.
Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) tại Kế Toán Phía Nam
Dịch vụ hoàn thuế của Kế Toán Phía Nam sẽ hỗ trợ doanh nghiệp tối ưu thời gian thực hiện thủ tục hoàn thuế giá trị gia tăng và giảm thiểu các rủi ro phát sinh trong quá trình nộp thuế. Cùng tham khảo dịch vụ hoàn thuế GTGT của chúng tôi với thông tin chi tiết như sau :
Tổng chi phí dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Kế Toán Phía Nam
Mức giá dịch vụ hoàn thuế GTGT trọn gói tại Kế Toán Phía Nam được tính như sau :
- Phí dịch vụ hoàn thuế GTGT = 10% trên giá trị hoàn.
Ví dụ : Doanh nghiệp được hoàn thuế 50.000.000 đồng thì phí dịch vụ hoàn thuế GTGT sẽ chỉ 5.000.000 đồng.
➤ Xem thêm : Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân chỉ 800.000 đồng
➤ Xem thêm : Dịch vụ quyết toán thuế doanh nghiệp trọn gói chỉ 3.000.000 đồng
➤ Xem thêm : Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân chỉ 800.000 đồng
Thời gian triển khai trọn gói dịch vụ hoàn thuế GTGT
Thời gian hoàn tất các thủ tục hoàn thuế GTGT tại Kế Toán Phía Nam sẽ diễn ra trong vòng 45 ngày làm việc.
Với hơn 10 năm hoạt động trong lĩnh vực tư vấn và hỗ trợ hoàn thuế GTGT cho nhiều doanh nghiệp lớn nhỏ, Kế Toán Phía Nam xin liệt kê một vài lỗi làm kéo dài thời gian hoàn thuế mà các doanh nghiệp thường gặp phải khi chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế :
- Thiếu xác nhận của hải quan trong tờ khai hải quan cho hàng hóa xuất khẩu.
- Chưa xác định rõ trường hợp hoàn thuế của doanh nghiệp trong tờ khai đề nghị hoàn thuế GTGT.
- Số tài khoản nhận tiền hoàn thuế khác với số tài khoản đã đăng ký với cơ quan thuế.
- Chưa điều chỉnh số liệu thuế GTGT đã kê khai sai dẫn đến số thuế đề nghị hoàn không khớp với số thuế đã kê khai trước đó.
Công việc của Kế Toán Phía Nam khi cung cấp dịch vụ hoàn thuế GTGT
Với mức phí dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng như trên, Kế Toán Phía Nam sẽ thực hiện các hạng mục công việc sau :
- Kiểm tra điều kiện hoàn thuế của doanh nghiệp.
- Kiểm tra và rà soát lại các hồ sơ để hoàn thuế.
- Tư vấn và hướng dẫn doanh nghiệp điều chỉnh bổ sung hồ sơ hoàn thuế.
- Soạn thảo hồ sơ hoàn thuế.
- Chuẩn bị hồ sơ đề nghị hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT).
- Ký thay trên hồ sơ đề nghị hoàn thuế nếu sử dụng dịch vụ hoàn thuế GTGT.
- Đại diện doanh nghiệp nộp hồ sơ hoàn thuế giá trị gia tăng tại cơ quan thuế.
- Đại diện doanh nghiệp giải trình các nội dung liên quan đến hồ sơ hoàn thuế với cơ quan thuế.
- Theo dõi và cập nhật thông tin về hồ sơ hoàn thuế của doanh nghiệp.
- Nhận văn bản quyết định hoàn thuế tại cơ quan thuế và gửi trả cho doanh nghiệp.
Khách hàng cần cung cấp gì khi sử dụng dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng?
Để thủ tục hoàn thuế diễn ra nhanh chóng và hiệu quả, dưới đây là những thông tin mà doanh nghiệp cần cung cấp với dịch vụ hoàn thuế GTGT :
- Cung cấp cho bên dịch vụ hoàn thuế GTGT các thông tin như hóa đơn, chứng từ, sổ sách kế toán, báo cáo thuế, hợp đồng, chứng từ thanh toán,…
- Ký trên hồ sơ đề nghị hoàn thuế và nộp hồ sơ cho cơ quan thuế (nếu không sử dụng dịch vụ hoàn thuế).
Và còn tùy vào doanh nghiệp thuộc diện đề nghị hoàn thuế nào thì sẽ có các hồ sơ chi tiết khác nhau. Khi sử dụng dịch vụ hoàn thuế GTGT của Kế Toán Phía Nam, chúng tôi sẽ tư vấn chi tiết để hồ sơ hoàn thuế của doanh nghiệp đảm bảo tính đầy đủ và chính xác nhất.
Hướng dẫn hồ sơ và thủ tục hoàn thuế GTGT theo Thông tư 80/2021/TT-BTC
Kế Toán Phía Nam sẽ giới thiệu doanh nghiệp các quy định về thủ tục và hồ sơ hoàn thuế gtgt theo thông tư 80/2021 để doanh nghiệp nắm rõ và thực hiện đầy đủ và chính xác nhất.
Cách thức hoàn thuế GTGT
Hiện nay, có 3 hình thức để các doanh nghiệp có thể nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế bao gồm :
- Nộp trực tiếp tại các cơ quan quản lý thuế.
- Nộp qua bưu điện.
- Nộp trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Cơ quan quản lý thuế.
Hồ sơ hoàn thuế GTGT
Như đã nêu ở trên, đối với từng trường hợp thuộc diện hoàn thuế thì doanh nghiệp sẽ chuẩn bị những hồ sơ, tài liệu khác nhau. Kế Toán Phía Nam sẽ liệt kê cho doanh nghiệp bộ hồ sơ hoàn thuế GTGT mà doanh nghiệp cần chuẩn bị :
1. Bộ hồ sơ hoàn thuế GTGT đối với dịch vụ xuất khẩu
2. Bộ hồ sơ hoàn thuế GTGT đối với dịch vụ xuất khẩu ủy thác và đã ủy thác thanh lý hợp đồng
3. Bộ hồ sơ hoàn thuế GTGT đối với dự án đầu tư mới
4. Bộ hồ sơ hoàn thuế GTGT trong các trường hợp còn lại
* Lưu ý : Nếu doanh nghiệp xuất khẩu/ bán hàng/ gia công các mặt hàng, dịch vụ sau thì không cần phải nộp hóa đơn và không làm tờ khai hải quan :
- Kinh doanh xuất khẩu phần mềm, dịch vụ thông qua phương tiện điện tử.
- Thi công công trình tại các khu phi thuế quan hoặc ở nước ngoài.
- Cung cấp các dịch vụ tiện ích (điện, nước) và vật tư thiết yếu (văn phòng phẩm, lương thực, thực phẩm, hàng tiêu dùng và trang thiết bị bảo hộ lao động) cho doanh nghiệp chế xuất.
Thời gian nhận được tiền hoàn thuế GTGT dự kiến
Thời hạn cơ quan thuế đưa ra quyết định hoàn thuế hoặc quyết định hoàn thuế kiêm bù trừ vào ngân sách nhà nước sẽ không cố định mà thay đổi tùy theo trường hợp của doanh nghiệp, cụ thể như sau:
- Đối với diện hoàn thuế trước – kiểm tra sau : Trong vòng 6 ngày làm việc, tính từ thời điểm cơ quan thuế nhận đầy đủ hồ sơ.
- Đối với diện kiểm tra trước – hoàn thuế sau : Trong vòng 40 ngày làm việc, tính từ thời điểm cơ quan thuế nhận đầy đủ hồ sơ.
Theo khoản 2 Điều 37 tại Thông tư 80/2021/TT-BTC, Kho bạc Nhà nước sẽ chi hoàn thuế trong 1 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận được Lệnh hoàn trả khoản thu Ngân sách Nhà nước hoặc Lệnh hoàn trả kiêm bù trừ khoản thu Ngân sách Nhà nước do cơ quan quản lý thuế chuyển đến.
Câu hỏi thường gặp về dịch vụ hoàn thuế GTGT, thuế VAT
Nộp thừa thuế GTGT, thuế VAT có được hoàn lại không?
Căn cứ theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, người nộp thuế khi phát sinh các khoản nộp thừa bao gồm tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt (theo quy định tại khoản 1 Điều 60 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14) sẽ được xử lý số tiền thừa theo hình thức bù trừ sang lần nộp thuế tiếp theo hoặc hoàn thuế GTGT theo luật định.
Chi phí dịch vụ hoàn thuế GTGT tại Kế Toán Phía Nam là bao nhiêu?
Phí dịch vụ hoàn thuế GTGT trọn gói tại Kế Toán Phía Nam là 10% trên tổng giá trị được hoàn. Chúng tôi cam kết thay mặt doanh nghiệp chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và thủ tục hoàn thuế GTGT đồng thời theo dõi chặt chẽ tiến độ hồ sơ cho đến khi doanh nghiệp nhận được khoản tiền hoàn trả.
Sau khi có quyết định hoàn thuế GTGT thì bao lâu doanh nghiệp mới nhận được tiền?
Tùy thuộc vào doanh nghiệp thuộc trường hợp hoàn thuế nào và có đầy đủ hồ sơ hoàn thuế GTGT hay không mà thời gian giải quyết hồ sơ hoàn thuế GTGT sẽ khác nhau. Cụ thể :
- Thời gian hoàn thuế GTGT với diện hoàn thuế trước : 6 ngày làm việc.
- Thời gian hoàn thuế GTGT với diện kiểm tra trước – hoàn thuế sau : 6 ngày làm việc.
Dịch vụ hoàn thuế GTGT trọn gói của Kế Toán Phía Nam cam kết đảm bảo tuân thủ đúng và đầy đủ các quy định pháp luật đồng thời đảm bảo thủ tục hoàn thuế GTGT tối ưu, an toàn và nhanh chóng. Để được tư vấn chi tiết về dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng cùng các dịch vụ liên quan đến kế toán – thuế, quý khách vui lòng liên hệ với chúng tôi qua :
- Hotline : 0907 958 871
- Email: ketoanphianam@gmail.com
Tôi là Nguyễn Văn Thanh – CEO tại Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn và Kê khai thuế Phía Nam. Với hơn 10 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán – thuế, kiểm toán và tư vấn pháp lý cho doanh nghiệp, tôi muốn chia sẻ những kiến thức và kinh nghiệm tích lũy được của mình nhằm mang lại giá trị cho sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.